Les entreprises sont de plus en plus nombreuses à être confrontées au retard de paiement des factures. Lorsqu’une créance n’est pas payée à l’échéance, elle devient un impayé. Ce phénomène aggrave la situation des entreprises concernées.  

Selon l’observatoire des délais de paiement pour l’année 2021, les retards de paiement représentent 25% des faillites des PME. Ce n’est pas moins d’une entreprise sur trois qui paie en retard. Des chiffres qui varient selon la taille de l’entreprise et selon les secteurs. En effet, les grandes entreprises sont les seules pour lesquelles le délai de paiement s’allonge alors que les PME sont 73% à payer leurs factures dans le délai imparti. 

Alors que la durée légale de paiement est de 30 jours dès exécution de la prestation, la moyenne est d'environ 12,4 jours supplémentaires. Les parties peuvent allonger ce délai par contrat sans dépasser les 60 jours après la date d’émission de la facture ou convenir d’un délai maximal de quarante-cinq jours fin de mois sous réserve de stipulation expresse et sans constitution d’un abus manifeste à l'égard du créancier.

En cas de créances exigibles, les débiteurs s’exposent au paiement d’une indemnité forfaitaire pour frais de recouvrement fixée à 40 euros par la législation en vigueur mais également à des pénalités supplémentaires selon le taux d’intérêt légal (2.06% en 2023 pour les B2B) ou à une somme forfaitaire. En l’absence du règlement escompté, le recouvrement judiciaire est envisageable. 

Malgré les sanctions que les débiteurs encourent, cette situation demeure et représente une véritable contrainte : les impayés déséquilibrent la trésorerie et plus généralement l'activité. De l'origine à l'incidence, comment remédier à la problématique des créances non honorées ?

Origine des créances impayées 

Les raisons pour lesquelles les clients d’une entreprise ne paient pas leurs créances sont nombreuses : 

- le retard de paiement intentionnel (priorisation de certaines factures, conservation de la trésorerie),

- paiement des indemnités supplémentaires sans prise en compte du préjudice subi par l’entreprise créancière, l’erreur de facturation et de comptabilité (mauvaise gestion, logiciels non adaptés), 

- les processus longs et complexes de paiement. 

Des causes externes peuvent également affecter le paiement, tel qu’une récession économique ou un changement dans les conditions du marché rendant les clients moins disposés et capables de payer leurs dettes. 

Chaque année, Intrum, entreprise spécialisée dans la gestion et le recouvrement de créances met en exergue, à travers l’european payment report, l’impact des retards de paiement sur le développement et la croissance des entreprises européennes. 

En 2021, 71% des grandes entreprises étaient responsables de ne pas payer à temps les petites entreprises et 55% des entreprises ont affirmé que la pandémie les a incitées à limiter le risque de retard de paiement. 

Conséquences des créances impayées  

Selon les données recueillies par Intrum, 64% des entreprises sont préoccupées plus que jamais sur la capacité de leurs clients à payer à temps et 44% des entreprises pensent que l’écart qui se creuse entre délais contractuels et délais effectifs est un réel risque pour la croissance et la pérennité de leur activité. 

En effet, le retard de paiement au sein des PME a une incidence directe sur la trésorerie. Avec des encaissements et des décaissements fréquents, potentiellement liés les uns aux autres, les entreprises peuvent se retrouver rapidement avec une trésorerie négative. 

Les flux irréguliers, dont les délais de réception sont importants, peuvent aussi significativement avoir une incidence sur la trésorerie des PME. Le manque de trésorerie exerce une influence directe sur le paiement des autres factures, mettant l’entreprise dans une situation délicate vis-à-vis de ses propres créanciers, créant ainsi une situation dangereuse et inextricable.  

Plus généralement, les créances impayées impactent le développement des entreprises concernées. Effectivement, dans ce type de situation, la priorité sera de recouvrer les créances afin de rééquilibrer la trésorerie de l’entreprise. Le risque principal reste le redressement judiciaire de l’entreprise subissant les retards de paiement. 

Cela affecte aussi les salariés car l’entreprise créancière risque de verser avec du retard les différents salaires et traitements, voire de ne pas pouvoir effectuer de versement, amenant dans le meilleur de cas, l’entreprise à procéder à un licenciement économique. 

Enfin, cela entraîne des répercussions sur l’image de l’entreprise, que ce soit auprès de ses collaborateurs, de ses fournisseurs et de ses clients. Les entreprises avec des problèmes récurrents de créances impayées peuvent être vues comme étant peu fiables ou peu professionnelles. 

Ces différentes conséquences vont amener l’entreprise à un important risque d’endettement afin de respecter ses charges mensuelles. 

Il est nécessaire pour une entreprise de surveiller régulièrement les créances impayées et de mettre en place des processus efficaces pour les gérer. Cela peut éventuellement inclure une communication régulière avec les clients afin d’éviter ces situations : mise en place de rappel pour les factures en attente de paiement, plans de paiement échelonnés, etc. Les processus sont souvent chronophages.

Afin de piloter au mieux sa trésorerie et de gérer au mieux les impayés, notre solution Infomeo dispose de modules permettant de suivre au plus près l’ensemble des flux financiers : facturation, pré-comptabilité, crm, etc. 

Le module de facturation permet de visualiser en un instant l’ensemble des factures. Il est possible d’afficher, grâce aux filtres intégrés, les factures selon des catégories notamment celles en retard de paiement. À partir d’une facture impayée à son échéance, il est facile d’effectuer une relance en choisissant le type (téléphone, mail, lettre recommandée, ou autre), ainsi que sa date. Il est également envisageable de prévoir des relances automatiques. Avec l’historique inclus, la visualisation des relances effectuées apparaît en un instant. L’accès direct au CRM permet aussi d’obtenir une vue d’ensemble sur un contact et les factures impayées. Le module de pré-comptabilité permet également de participer à la régularisation de la situation du client débiteur et de surveiller, avec le tableau de bord, l'évolution de la situation. 

Avec des outils centralisant l’intégralité des flux financiers, il devient plus facile de gérer sa trésorerie et d'agir en temps réel. 

Si vous souhaitez en apprendre plus sur notre solution et ses modules, nos équipes sont là pour vous répondre. Composez le 02 61 53 50 47 ou contactez-nous à contact@infomeo.com.